Quels sont les avantages d'un 3ème pilier pour les impôts (3a - 3b) ?

Il y a divers avantages dès que tu cotises pour une prévoyance 3ème pilier en Suisse.

Attention, il existe plusieurs types de 3ème pilier :

- 3a via une Assurance

- 3a via une Banque

Produit à Intérêt fixe

Produit d'Investissement titres / fonds de placement

- 3b (non déductible)

Pilier 3a ?

Le 3a est appelé familièrement le 3ème pilier. Cette situation est beaucoup plus fréquente que celle du pilier 3b.

Elle fait l’objet d’une promotion intensive par l’État, avec des avantages fiscaux.

Le 3a est appelé prévoyance liée. Cela signifie que l’argent épargné ne peut être retiré que dans les conditions suivantes :

• A partir de 5 ans avant l’âge de la retraite (65/64).

• Départ définitif de la Suisse

• Début d’une nouvelle activité principale indépendante

• Pour l’achat d’une propriété immobilière occupée par son propriétaire, les rénovations ou l’amortissement d’une hypothèque

• Invalidité totale

Avantages fiscaux avec le 3a :

• Les cotisations d’épargne peuvent être déduites du revenu imposable jusqu’à un certain montant (voir ci-dessous).

• Les avoirs épargnés sont exonérés d’impôts

• Les intérêts et les revenus sont exonérés d’impôts

• Le versement final est imposé, mais à un taux réduit.

Pilier 3b ?

Nous appelons le pilier 3b la prévoyance libre. Cela signifie que l’argent que tu as épargné peut être retiré librement à tout moment.

Assurance pilier 3b :

Lorsque l’on épargne dans un plan d’assurance 3b, les intérêts et les gains ne doivent pas être imposés. Selon votre situation, le pilier 3b peut être plus avantageux que le pilier 3a.Les salariés et les indépendants qui cotisent à des formes reconnues de prévoyance peuvent déduire les montants versés, dans certaines imites :

- Le contribuable peut déduire ses cotisations au 3ème pilier, même en cas de d'interruption passagère de l’activité lucrative (service militaire, chômage, maladie, etc.)

- La déduction ne peut être accordée si le contribuable n'a pas d'activité lucrative et qu'il ne cotise pas à l'AVS.

- Aucune déduction n’entre en ligne de compte si une perte résulte de l’activité lucrative.

- Les contribuables retraités, qui poursuivent une activité lucrative, peuvent verser des cotisations à des formes reconnues de prévoyance jusqu’à cinq ans au plus tard après l’âge légal de la retraite de l’AVS.

Les contribuables assurés au 2e pilier (salariés et indépendants) peuvent déduire les montants versés durant l'année, mais au maximum 6'883 CHF pour l’année 2021.

Les contribuables qui ne sont pas assurés au 2ème pilier (salariés et indépendants) peuvent déduire les montants versés, mais ils sont plafonnés :

Jusqu’à 20% du revenu net provenant d’une activité lucrative mais maximum 34'416 CHF pour l’année 2021.

Nos spécialistes sont à ta disposition pour tous conseils concernant le meilleur 3ème pilier adapté à ta situation. N'hésite pas à prendre un rendez-vous en ligne.